首页 > 请问老师,往年的所得税已交,但一直挂在应交税金的借方(借:应交税金。货:银行存款)。今天用以前年度损益进行了调整,但调整后资产负债表和利润表的勾稽关系就不对了,这个差额刚好了做的以前年度损益调整的金额。我现在应该怎么处理喃?

金碟ks专业版能否更改以前年度做错的账_后资产负债表变了,请问老师,往年的所得税已交,但一直挂在应交税金的借方(借:应交税金。货:银行存款)。今天用以前年度损益进行了调整,但调整后资产负债表和利润表的勾稽关系就不对了,这个差额刚好了做的以前年度损益调整的金额。我现在应该怎么处理喃?

互联网 2020-09-26 14:06:10
老师好!未交增值税是应交增值税的一级科目吗?跟增值税是同级吗问

增值税的账务处理实录:1、进项税额”的账务处理 (1)国内购进货物。企业在国内采购的货物,按照增值税发票上注明的增值税额: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购/商品采购/原材料/制造费用/销售费用/管理费用 贷:应付账款/应付票据/银行存款 2、“销项税额”的账务处理 (1)销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者),按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额: 借:应收账款/应收票据/银行存款 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入/其他业务收入 同时结转成本。 借:主营业务成本 贷:库存商品 3.月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时,根据(销售税额-进项税额-减免税款)数字:对于当月应交未交的增值税,借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税次月申报缴纳上月应交的增值税: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款答

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